财务制度和财务流程 财务制度

网上有很多关于财务制度和财务流程的问题，也有很多人解答有关财务制度的知识，今天艾巴小编为大家整理了关于这方面的知识，让我们一起来看下吧!

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一、财务制度和财务流程

二、财务管理制度

三、小规模公司的财务制度是怎样的

一、财务制度和财务流程

财务制度：财务会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合烧水，如实反映并严格监督名品经济观的独立性。记账、核算、报销必须手续完备，内容、数字准确，账目清楚，及时核对，确保账实相符。财务人员在处理会计事务时，必须坚持按章办事的原则。

对违反财务制度的事项，必须拒绝支付、报销或执行，并及时向总经理报告财务会计人员，争取稳定，不得以财务总监为代价进行转移。财务人员调动工作或因故离职时，必须与接替人员办理交接手续。未办理交接手续者，不得离职或中断会计工作。移交包括报表、账目、资金、公章、实物和未了事项的移交。

财务流程360的问答课程的一般步骤如下：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3、根据会计凭证登记明细账。

4、根据会计凭证汇总编制账户汇总表。

5、根据账户汇总表登记总账。

6、根据总账和明细账编制资产负债表和损益表。

金融系统和金融过程的区别

一、有不同的含义：

1、财务流程概述财务部门为实现实际会计目标而开展的一系列活动。

2、财务制度随报告汇总：财务制度也叫“解散提升你的财务管理制度”。财务工作中应遵循的规则、方法、程序和标准的总称。一般来说，国家和地方财政部门应当根据一定时期的具体情况。

二、它们性质不同：

1、财务流程的本质：管理公司财务的程序。

2、金融体系的本质：一种行为决定了什么对英国人有利。

三、两者主要内容不同，希望能攻古，输的好像在大农业下：

1、财务流程的主要内容：包括数据的采集、处理、存储和输出，是连接蔡五矿业务流程和管理流程的桥梁。

2、财务制度的主要内容包括企业、机关、事业单位和其他经济组织一切财务收支活动的规章制度。

二、财务管理制度

财务管理系统(精选6篇文章)

在日新月异的现代社会，很多场合都离不开制度。制度是维护公平正义的有效手段，是我们做事的底线要求。你制定制度的时候一点概念都没有？以下是我的理财系统(6篇精选文章)，仅供参考。让我们看一看。

财务管理系统1一、财务管理的基本原则和任务

1、财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要与资金供给的关系，以及国家、集体和个人利益的关系。

2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制、管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强会计核算，提高资金使用效率，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校的财务状况，监督学校经济活动的合法性、合理性；按规定做好帐目、单据和报表，接受财务检查

三、预算和收入管理

1、学校预算是根据任务编制的职业发展规划和年度财务收入计划。学校财务部门应在每年1月前按有关规定编制下一年度的财务结算和本年度的财务预算。

字体做预算一定要坚持量入为出的原则。收入预算坚持积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。

3、学费按一费制收取。爱德校园的收费按照相关文件执行。

四、支出管理

1、支出是指学校为发展事业，开展教育教学、科研等活动而发生的各种费用和损失。

2、学校支出包括：

(1)业务支出。业务支出的主要内容包括：基本工资、补充工资、其他工资、职工福利费、社保费用、公务费、业务费、设备购置费、修理费、其他费用。

(2)专项基金支出。学校从有关部门取得的指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。工程竣工后，将由相关部门进行验收。

3、学校支出应严格执行国家有关财政规定的支出范围和支出标准。国家没有统一规定的，由财务部门结合学校情况制定相关规定和开支标准，报校长办公会审批。

五、资产管理

1、资产是学校占用或使用的可以用货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资。

2、流动资产是指能够在一年内变现或者消耗的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、贷款、存货等。存货是指学校在开展教育、教学、科研等活动过程中消耗和储存的资产，包括各种材料、消耗品、低值易耗品等。

3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间超过一年的大量同类物质，作为固定资产管理。

4、固定资产分类：学校的固定资产一般分为六类：房屋建筑物、专用设备、通用设备、文物及展品、图书及其他固定资产。

5、学校财务部门要配合设备服务中心，结合学校具体情况制定库存和固定资产管理制度。

六、财务监督检查

1、财务监督是执行国家财经法规和财务规章制度，维护财经纪律的保证。财务部有权拒绝违反财经法规的支出，并报领导处理。

2、金融监管包括事前监管、事中监管和事后监管三种形式。财政部门对不同的经济活动实施不同形式的监督。

3、学校财务部门负责人有权且必须组织专业人员对学校的会计工作(包括行政、工会、食堂、基建等)进行审计。)并进行有效的经济核算。

4、学校财务部门应接受上级部门的财务监督和审计。

财务报告和财务分析

1、财务报告是指反映学校在一定时期内的财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务部应以月报的形式向校长办公室和财务部提供财务报告。各行必须定期向财务部I提供财务报告

财务管理制度2一、幼儿园财产必须具有有效的适用性，财产的计划购置和配置必须适合幼儿园的发展需要。对于反复使用、时间较长的物业，要注意保养维修，延长使用寿命。

二、向领导提出合理化建议，有计划地充实和更新教学设备，根据需要和可能不断购置各种财产。

三、养成幼儿爱护公物的良好习惯，抵制各种侵害公物的行为，减少和避免财产损失，维护财产安全，赔偿公物损失。

四、加强物业管理，实行“统一领导、分工管理、层层负责、合理配置、管办结合、物尽其用”的原则。遵守制度，责任在人，幼儿园也要加强低值易耗品的管理。严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。

五、每年按时进行财产检查，确保账实相符。如有盈亏，查明原因，按规定入帐。对损坏的财产，应查明原因，分清责任，并经领导批准。贵重的要经主管部门批准后才能妥善处理。

六、物业管理人员在交接或转移时，应对所管理的物业逐一清点、记录。账目与事实相符后，逐一向经办人员说明，双方在核对单上签字，并由物业负责人监督。

财务管理制度3为了规范收支，加强财务管理，提高经济效益，促进医院的可持续发展，根据《会计法》和《医院财务制度》的有关规定，特制定本制度。

一、收入管理

卫生院的收入是指卫生院在开展业务和其他活动中合法取得的无偿资金，以及从财政和主管部门取得的财政补贴。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入和其他收入。

(一)实行收入预算管理

单位应根据上年实际收入水平，结合当年业务计划和医疗收费调整情况确定总收入。

为促进收入预算的顺利实现，各单位应开展季度预算执行分析，对收入预算的执行情况进行考核评价，分析完成好坏的原因，查找薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，确保年度总收入预算的顺利完成，为下一年度预算的编制和执行提供依据。

(二)严格执行国家规定的收费标准，加强收费票据管理。

乡镇卫生院的收费要认真执行国家价格政策，做到“应收尽收，应收不漏”，但任何部门和个人不得以各种借口乱收费、分解项目、重复收费等。单位应根据实际情况配备专职(或兼职)物价员，及时检查和收取费用，并保证收入的合法性和完整性。

收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。乡镇卫生院门诊和住院收费必须使用财政部门统一监制的收费票据；自制或购买的收据可用于公司内部管理。所有收费票据和自制收款票据由单位财务部门统一管理，专人负责，实行领用和核销制度。不得转借、转让票据，行政事业性收费票据不得用于经营性收费。

(三)单位所有收入纳入财政部门统一核算和管理。

卫生院的收费部门主要由财务科、挂号室、门诊收费处和医务室组成

(四)加强对医院收入的控制

卫生院要设置专职或兼职稽核员和审计员，加强对各收费部门上报的收入凭证和存根的审核，如是否多收或多收、日报表金额是否与所附存根总额一致、是否足额上缴等。要注意药品收入与药店处方总数是否一致；是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，是否使用其他票据造成资金外流。

(五)想方设法合理扩大医院的业务收入。

业务收入是医院补偿消费的主要手段。医院要增加业务收入，不仅要按收费标准收费，还要充分挖掘单位内部潜力，利用现有设备和技术条件，拓展医疗服务，提高单位的社会效益和经济效益。

卫生院应根据实际情况分析季度业务收入完成情况。根据收集到的财务信息，从医疗服务的工作量和收费水平两个因素的影响出发，结合当年各期的收入进度和水平，并与预算、上年同期实际和同行业先进水平进行比较，找出差距原因，预测发展趋势，为改进工作和决策提供依据。

二、支出管理

卫生院支出是指开展业务和其他活动的资本性支出，包括医疗支出、药品支出、其他支出和专项财政补助支出。卫生院的支出必须贯彻“厉行节约，勤俭办事业”的方针，执行国家有关方针政策，遵守有关财务制度和财经纪律。

预算管理

支出预算的编制应本着保证医疗业务正常运行和合理节约的精神，以年度事业发展计划、工作任务、人员情况、支出定额和标准、物价因素等为依据。

卫生院应加强支出预算的控制。为了保证预算的顺利完成，可以将预算按照卫生规模划分为部门预算，加强对各种支出的事前和事中控制。应对支出预算的执行情况进行季度分析，采用一定的方法评估和分析各种因素对支出完成情况的影响，以便抓住关键问题，研究对策，降低成本，推动工作。

卫生院要严格遵守国家规定的成本支出范围，正确划分费用界限(正常业务支出和资本性支出)，不在成本范围内的费用不得计入成本。

(二)专项资金支出管理

专项资金包括财政部门和主管部门拨付的专项资金和医院内部形成的具有特殊用途的资金。卫生院要按照量入为出、专款专用的原则缴纳专项资金。

凡大型设备购置、大型修缮和基建项目，必须由卫生院有关人员共同进行社会效益和经济效益的论证和评估，并按有关规定程序报批，办理相关手续；所有投资项目必须严格按照国家有关规定、合同和工程进度付款，大型基础设施项目必须在竣工后半年内办理最终结算手续。卫生院要开展投资项目的效益分析，及时发现问题，改善管理，挖掘潜力，提高投入资金的使用效率。

从财政部门或者主管部门取得有指定用途的专项资金，应当在备查簿上登记，并按要求向主管部门报送专项资金使用的相关资料，接受财政、审计和主管部门的检查和验收。

卫生院应加强职工福利基金的管理。职工福利基金主要用于职工救济、集体福利支出

卫生院要制定基金收支审批制度，严格按照审批程序办理审批手续。建立健全支出管理制度，严格控制差旅费、交通费、业务培训费等与经营无直接关系的消费性支出，特别是招待费，按照《浙江省〈医院财务制度〉补充规定》的要求严格控制支出。资金的使用要在注重经济效益的同时注重社会效益，做到少投入多产出。

卫生院发给职工的各类奖金和加班费按上级有关文件执行，奖金总额不得超过本单位国家规定的工资数额(即岗位工资、事业津贴和岗位津贴)。个人消费基金的增长幅度不得超过业务增长幅度，防止个人消费基金过快增长。保健中心可以实施绩效工资制度，以防止损失。

卫生院要建立季度成本和财务效益分析制度，及时掌握各项支出的增减和结构变化情况，特别是对占总支出比重较大、纯消耗性的项目进行重点分析，运用对比分析、差异分析、指标分解、数列替代和定基替代等方法，查找变化原因，及时提出改进建议和措施，为财务决策提供准确、科学的信息。

财务管理制度4一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，充分发挥财务在医院管理中的作用，提高经济效益，促进医院发展。根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，制定本制度。

二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约开支，正确安排和合理使用资金。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全。认真编制和执行财务预算。积极推广绩效考核办法，完成目标管理，做好财务监督检查和经济活动分析。进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费管理工作。

三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等。以及财务分析、监督和检查。

四、医院财务管理制度：实行‘统一领导，集中管理’的模式，医院的一切财务活动在院长的领导下由医院财务部门管理。医院财务实行以‘规划’为特征的全面院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由单位财务总监审核，执行院长批准。预算外项目由医院财务总监审核，经医院院长或院长书面授权的执行院长批准。

五、院长是医院的财务总监，负责医院的财务。执行院长是每个医疗分支的首席财务官，全面负责本单位的财务事务。医疗机构的财务人员由医院任命，受医院财务部门的管理。

六、各医疗分支机构应根据国家相关法律法规建立健全内部财务管理办法，做好基础财务管理工作，定期上报会计报表和财务分析，服从医院的管理、监督和检查。

七、医院的财务管理受财政、审计、物价等部门的指导和监督。

财务管理制度第五条为管理好校友会费，实行专账、专款、专用的原则，贯彻公开、透明的原则，特制定本制度

5.任何会员在缴纳会员费后，均有权对可疑账户(3人以上)进行提问。

第三条会费的使用：

1.会费全部用于校友会运营建设的日常必要开支；

2.每次大型活动根据预测和校友会账户余额收取费用；

3.校友会举办活动时，由校友会组织策划向金融机构申请活动经费，活动结束后向金融机构提交相关支付凭证，做到多退少补；

第四条支出审批：

1.金额在3000元人民币以下的支出，应当由金融机构负责人签字。

2.金额在3000-10000元的支出，由校友会常任理事共同审批，签字后生效；

3.金额在1万元以上的费用，需要召集校友会理事，召开全体理事会议讨论决定。会议必须有三分之二的员工出席才能有效。会议形成的决议须经半数以上出席者通过方为有效。大家投票后，校友会永久会员签字后才能实施。

第五条日常管理

1.费用必须坚持先申请，后支出的原则。对不先申请的费用，校友会财务机构有权拒绝支付；

2.校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录收支情况；

3.每次活动结束后7个工作日内，校友会财务机构将披露上一次活动的财务收支明细。

第六条金融监管：

1.校友会成员应当成立财务审查小组，监督校友会的财务工作和资金使用情况；

2.审查小组根据实际情况，定期对校友会的账目和费用进行财务审计，并将审计结果向全体校友公开。

第七条本制度适用于校友会发展的初始阶段，并将随着校友会的成长而相应修订。

财务管理系统6总则

第一条为加强公司财务工作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，特制定本规定。

第二条公司财务部的职能是：

(一)认真执行国家有关财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强业务核算管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财经纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得更好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(5)合理分配公司收益，及时完成需要缴纳的税费和管理费。

(六)了解有关机构和财政、税务、银行部门的情况，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交办的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计师、出纳和审计人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师的职责由会计师兼任。

第四条公司各部门及员工在办理会计事务时，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条总会计师负责组织公司的以下工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹集和使用计划，开辟财源，有效使用资金；

(2)对成本费用进行预测、计划、控制、计算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计数据为经济核算服务

(四)完成总经理或主管副总经理交办的其他任务。

第七条出纳的主要职责是：

(1)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送交银行，不得支付现金，不得用白条冲抵现金。

(3)建立健全现金出纳各种台帐，严格审核现金收付凭证。

(4)严格支票管理制度，编制支票使用程序，支票的使用必须经总经理签字后方能生效。

(五)积极配合银行做好对账和报账工作。

(六)配合会计做好各种账务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交办的其他任务。

第八条审计的主要职责是：

(一)认真执行相关审计管理制度。

(2)监督公司财务计划的执行，决算，与预算外资金收支有关的各种经济活动及其经济效益。

(3)详细检查公司所有与财务有关的数字、金额、期限和程序是否准确。

(4)查阅公司的计划资料、合同及其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的错误和弊端，规范公司的经济行为。

(六)根据公司财务工作中存在问题的原因，提出改进的建议和措施。

(七)完成总经理或主管副总经理交办的其他任务。

财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。

第十一条财务人员在办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证。会计人员和出纳员必须在记账凭证上签字。

第十二条财务人员应会同总经理办公室专人定期进行财务盘点，确保账簿记录与实物、资金相符。

第十三条财务人员应根据帐簿编制会计报表，并报送总经理和有关部门。会计报表由会计人员每月编制和报告一次。会计报表应当由会计人员签名或者盖章。

第十四条财务人员对公司进行会计监督。

财务人员不接受不真实、不合法的原始凭证；对记录不准确、不完整的原始凭证，应当予以退回，并要求更正、补充。

第十五条财务人员发现帐物记载与实物和资金不符时，应及时以书面形式向总经理或主管副总经理报告，要求查明原因并作出处理。

财务人员无权自行处理上述事宜。

第十六条财务工作应建立内部审计制度，做好内部审计工作。

出纳人员可以不负责审核、保管会计档案和登记收入、费用、债权、债务账目。

三、小规模公司的财务制度是怎样的

一、日常事务报销规则

1、副总经理预支一定金额作为日常公务费用。用完了填《日常公务开销明细表》，总经理签字，财务人员核对后报销。

2、其他人员因公务发生的费用(公车、复印、邮件、资料、照片等。)由分管副总经理审核签字，财务人员审核签字后报销。

3、出差费用由分管副总和财务人员审核，1000元以上的出差费用由总经理和财务人员审核。

二、采购费用审批和报销

1、根据生产任务提前预估资金需求。常规生产资料，总额低于3000元的由生产副总审批；总额超过3000元的应报总经理批准。

:报销前e

2、废料处理，经生产副总批准后，保管并填写《废旧物品处理单》，经生产副总保管并签字后，将款项及单据交财务部。

3、认定为工伤，财务人员审核由生产副总在200元签字报销。

4、按时缴纳员工劳保、员工意外伤害保险及各种通讯费用。

5、年底前汇总每月车资，经总经理签字后提交报销。

6、每两个月上报一次应付账款、应收账款、应交税费。

7、各种付款尽量集中在周五。

以上就是关于财务制度和财务流程的知识，后面我们会继续为大家整理关于财务制度的知识，希望能够帮助到大家！