企业所得税减免政策有哪些？ 企业所得税税收优惠

网上有很多关于企业所得税减免政策有哪些？的知识，也有很多人为大家解答关于企业所得税税收优惠的问题，今天小编为大家整理了关于这方面的知识，让我们一起来看下吧!

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一、企业所得税减免政策有哪些？

二、企业所得税优惠政策2022年2.5%

三、企业所得税优惠政策有哪些?如何利用这些政策?

四、所得税税收优惠政策都有什么

一、企业所得税减免政策有哪些？

经税务机关审核批准，符合下列条件的企业，可按下列规定给予减免税优惠：

(一)经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，从投产年度起，免征所得税三年。指1、经国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税。

2、在国务院批准的高新技术产业开发区新设立的高新技术企业，从投产年度起，免征所得税三年。

(二)为支持和鼓励第三产业企业(包括全民所有制工业企业通过转换经营机制举办的第三产业企业)的发展，可根据产业政策在一定期限内减免所得税，具体规定如下1、为农业生产产前、产中、产后服务的农村工业，即乡镇农业推广站、植保站、水管站、 林业站、畜牧兽医站、水产站、种子站、农机站、气象站、农民专业技术协会和专业合作社，以及其他各类城镇机构开展上述技术服务或劳务取得的收入，暂免征收所得税。

2、科研机构、高等院校的技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所得，暂免征收所得税。

3、新设立的从事咨询(包括科技、法律、会计、审计、税务等方面的咨询)的独立核算企业或经营单位。)，信息产业和技术服务业自开业之日起，第一年至第二年免征所得税。

4、新设立的独立核算企业或者从事交通、邮电通信的经营单位，第一年免征所得税，第二年减半征收所得税。

5、新设立的独立核算企业或者从事公用事业、商业、物资工业、对外贸易、旅游、仓储业、居民服务业、餐饮业、教育文化事业、卫生事业的经营单位，经主管税务机关批准，可以减征或者免征所得税一年。

6、新设立的第三产业企业经营多个行业的，按照其主营业务(以其实际营业额计算)确定减免税政策。

(三)企业以废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，五年内可以减征或者免征所得税。指1、企业以《资源综合利用目录》范围内的资源为主要原料，在本企业生产过程中生产的产品收入，除原设计规定的产品外，自生产经营之日起，免征所得税五年。

2、企业大量使用本企业以外的煤矸石、炉渣、粉渣灰为主要原料生产建材产品的所得，自生产经营之日起，免征所得税五年。

3、在《资源综合利用目录》范围内新设立的以处理和利用其他企业废弃资源为目的的企业，经主管税务机关批准，可减征或免征所得税一年。

(四)在国家划定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，三年内可以减免所得税。这意味着在国家确定的革命老区、少数民族地区、边远地区和贫困地区新办的企业，经竞争主管部门批准后，可免征或减征所得税三年

(六)企业发生风、火、水、地震等严重自然灾害时，可以在一定期限内减征或者免征所得税。指：遇有风、水、火、地震等严重自然灾害，经主管税务机关批准，企业可减征或免征所得税一年。

(七)新办的劳动就业服务企业，当年城镇失业人数达到规定比例的，三年内可以减免所得税。指1、新设立的城镇劳动就业服务企业，当年安置本企业职工总数60%以上的，经主管税务机关审核批准，可免征所得税三年。当年失业人员比例的计算公式为：当年失业人员比例=当年失业人数/(当年原企业失业人员总数)100%2、劳动就业服务企业免税期满后，新安置失业人员占当年企业职工总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税两年。当年失业人员比例的计算公式为：当年失业人员比例=当年失业人数/企业原职工总数100%3、享受税收优惠的失业人员包括失业青年、转换经营机制的国有企业富余人员、精简机构的机关事业单位富余人员、转岗农民和两工解禁人员。

4、劳动就业服务企业职工总数包括在企业工作的各类职工，包括临时工、合同工和退休人员。

(八)高等院校和中小学校开办的工厂，可以减征或者免征所得税。指1、大中专院校和中小学校开办的工厂、农场的生产经营所得暂免征收所得税。

2、高等院校和中小学校举办各种高级班，培训班取得的收入暂免征收所得税。

3、高等院校和中小学校享受税收优惠的校办企业，必须由学校自筹资金经营管理，经营收入归学校所有。下列企业不得享受校办企业税收优惠： (一)将原纳税企业改造为校办企业；(2)学校在原有校办企业的基础上吸收其他单位投资；(3)学校投资其他单位举办的合资企业；(四)学校与其他企业、单位和个人联合举办的企业；(五)学校将校办企业转租给其他单位经营的企业；(6)学校将校办企业承包给个人经营的企业。

4、享受税收优惠政策的高等学校和中小学范围限于教育部门举办的普通教育学校，不包括电大、夜大、工大等各类成人学校、企业举办的职工学校和民办学校。

(9)民政部门举办的福利生产企业可减免所得税。指1、对民政部门举办的福利工厂和街道办事处中途不移交的社会福利生产单位，安置“四残”人员占生产人员总数35%以上的，暂免征收所得税，安置“四残”人员占生产人员总数10%以上但未达到35%的，减半征收所得税。

2、享受税收优惠政策的“四残”范围包括盲、聋、哑、肢体残疾。

3、享受税收优惠政策的福利生产企业必须具备以下条件： (一)具备国家规定的开办企业条件；(2)安置的“四残”人员达到

水利工程管理单位取得的收入，在“八五”期间免征所得税。指水利工程管理单位从事种植业、养殖业、旅游业(不包括独立核算的宾馆、饭店、招待所)取得的收入，农产品初级加工取得的收入和为水利工程本身服务的建筑业取得的收入，1995年底前免征所得税。

(12)地质矿产部所属地质勘探单位的收入，在1994年底前减半征收所得税。

对新设立的对外承包工程公司的境外所得免征所得税五年的政策可以执行到1995年底。

“十四”副食品生产企业在“八五”期间减征或免征所得税。指1、专门生产酱油、豆制品、腌制品、酱料、酱菜、糖零食、儿童食品、糕点、醋、果脯、果汁果酱、干菜调味料(不含味精)和饲料加工的企业，1995年底前减半征收所得税。

字体1995年底前，对一些新办的食品工业企业免征所得税一年。

3、专门生产婴儿食品和中小学生快餐、方便食品的企业或作坊，1995年底前免征所得税。

4、对新恢复的传统名优特食品企业，1995年底前减半征收所得税。

新办的饲料工业企业在1995年底前免征所得税。

二、以上优惠政策自1994年1月1日起执行。延续原优惠政策的，享受优惠政策的企业减免税期限应连续计算。

三、在上述优惠政策规定的减免范围和期限内，各省级税务机关(分局、地税局)可根据本地实际情况制定具体规定，并报财政部、国家税务总局备案。

四、除《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及以上优惠政策外，其他优惠政策一律取消，各地区、各部门不得超越权限制定企业所得税优惠政策。

二、企业所得税优惠政策2022年2.5%

一般情况下，2022年企业所得税的优惠政策主要包括：对企业而言，25%是最基本的税率；小型微利企业应纳税所得额不足一百万的，先乘以25%再乘以密态对应税率，应纳税所得额超过一百万不满三百万的部分。具体计算方法是：乘以50%再乘以360问答对应的税率。自2021年1月1日至2022年12月31日，在现行优惠政策的基础上，对小型微利企业年应纳税所得额减半征收，即100万元以下的部分，实际税率为2.5%，百岁老哥怕多收1万元至300万元。在规定期限内，小型微利企业应纳税所得额乘以25%后乘以20%的税率，小型微利企业应纳税所得额乘以50%后乘以120%的税率。对重点扶持的高新技术企业或已认定的技术先进型服务企业，需提前积累后再乘以相应税率的，乘以15%；

扩展数据：取决于不同类型的企业。企业所得税基本税率为白智宗25%；符合条件的小型微利企业税率为20%；改革后高新技术企业和技术先进型服务企业税率为15%；横琴新区、西部地区、平潭综合实验区、前海深港现代服务业合作区税率为15%。

法律依据：《官括微费讲国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》

第一条自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但未超过300万元的部分，减按50%的税率计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

三、企业所得税优惠政策有哪些？如何利用这些政策？

法律分析：企业所得税减免税政策(一)高新技术企业减免税政策经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，从投产年度起，免征所得税两年。指：1。经国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税。2.在国务院批准的高新技术产业开发区新办的高新技术企业，从投产年度起，免征所得税两年。1.民族自治地方需要照顾和鼓励的企业，经省级人民政府批准，可以定期减税或者免税。(三)为农企业所得税减免政策1。为农业生产提供产前、产中、产后服务的农村行业，即农业推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站、种子站、农机站、气象台站、农民专业技术协会和专业合作社以及其他城镇地区提供技术服务或劳务的收入。法律依据：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八条对下列纳税人实行税收优惠政策： (一)民族自治地方需要照顾和鼓励的企业，经省人民政府批准，可以定期减免税；(二)法律、行政法规和国务院有关规定给予减税、免税的企业，应当按照规定执行。衍生问题：分公司享受税收减免吗？分支机构(无论是否独立核算)不具有法人资格，不是所得税纳税人，不能单独享受小微企业所得税优惠政策。他们只能把自己的从业人员、应纳税所得额、总资产汇总到总公司(法人)来判断是否能整体享受小微企业所得税优惠政策。特殊情况：特殊情况下，分支机构可以成为所得税的独立纳税人。如果分支机构成为所得税独立纳税人，应能享受小微企业所得税优惠政策。

四、所得税税收优惠政策都有什么

为什么不看税务筹划方面的书？

有很多。

你买的是2009年以后出版的。

因为2009年很多政策都变了。

企业的税收筹划不仅仅是企业所得税。

比如营业税和新技术的收入，如果符合相关政策就可以免税。

我们办公室基本上是做营业税减免的。

你可以直接在国税和地税的网站上看。

去法规图书馆找找。

以上就是关于企业所得税减免政策有哪些？的知识，后面我们会继续为大家整理关于企业所得税税收优惠的知识，希望能够帮助到大家！